Lạng Sơn: Mở rộng điều tra vụ án Công ty Toàn Phát trốn thuế

Bị can Hoàng Tuấn tại Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Lạng Sơn

Qua công tác điều tra xác minh, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Lạng Sơn đã phát hiện Công ty CP Toàn Phát có địa chỉ tại khu Sơn Hà, thị trấn Na Dương, huyện Lộc Bình, Lạng Sơn do ông Hoàng Tuấn (sinh năm 1963, chỗ ở hiện nay tại đường Lý Thường Kiệt, Phường Vĩnh Trại, thành phố Lạng Sơn) là Chủ tịch Hội đồng Quản trị kiêm Giám đốc Công ty đã có hành vi trốn thuế.

Ngành nghề kinh doanh chính của Công ty Cổ phần Toàn Phát là sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét. Theo đó, từ năm 2017 - 2020, trong quá trình sản xuất, kinh doanh, bị can Hoàng Tuấn đã chỉ đạo kế toán của công ty khi thực hiện các giao dịch mua bán hàng hóa (là gạch xây dựng các loại) lập 2 hệ thống sổ sách kế toán, không xuất hóa đơn giá trị gia tăng.

Với thủ đoạn này, Công ty Toàn Phát đã trốn thuế hơn 8 tỷ đồng.

Hiện, Công an tỉnh Lạng Sơn đang mở rộng điều tra vụ án.

Nhằm ngăn chặn hành vi trốn thuế, cơ quan nhà nước đã ban hành các chế tài nghiêm khắc nhằm nghiêm trị hành vi này. Theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017), các hành vi được xem là trốn thuế như sau: Không nộp hồ sơ đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuế; nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế hoặc hết thời hạn gia hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định của pháp luật;

Không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp; không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ hoặc ghi giá trị trên hóa đơn bán hàng thấp hơn giá trị thanh toán thực tế của hàng hóa, dịch vụ đã bán;

Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán hàng hóa, nguyên liệu đầu vào trong hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm hoặc tăng số tiền thuế được khấu trừ, số tiền thuế được hoàn;

Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp khác để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn; khai sai với thực tế hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu mà không khai bổ sung hồ sơ khai thuế sau khi hàng hóa đã được thông quan, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017)...

Trong luật cũng quy định rõ, phạm tội trốn thuế với số tiền 1.000.000.000 đồng trở lên, thì bị phạt tiền từ 1.500.000.000 đồng đến 4.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 2 năm đến 7 năm.